Economics

中央企业司库体系建设已成为提升资金治理能力和推进财务数字化转型的重要抓手 。本文以中国石油天然气集团有限公司为研究对象,在梳理其司库建设历程、组织制 度安排、典型应用场景和2018—2023年运行数据的基础上,运用ITSM成熟度模型对其 司库体系进行阶段判定。中石油司库建设已由传统资金集中管理扩展至金融资源统 筹管理,形成了较为完整的三层业务架构、制度流程体系和系统平台支撑,产业上市 板块货币资金与金融性负债之比持续上升,现金周转期保持负值,价值创造能力有所 增强,但融资成本、资金错配损失和全球资金协同能力仍有改进空间。综合判断,中 石油司库体系整体处于金融型阶段,并呈现向战略型演进态势。